Возврат налогового вычета: какие налоги можно вернуть физическому лицу, как вернуть НДФЛ

Многие виды получают через работодателя и бухгалтерию, но большие вычеты, например за приобретение жилья, оформляют через налоговую инспекцию.

Законом учитывается несколько видов возврата подоходного налога:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

  1. Согласно статье 208 НК РФ могут предоставляться стандартные вычеты, которые могут получить и льготники.
  2. Ст. 219 Налогового кодекса: вернуть средства можно за лечение, обучение и совместное финансирование пенсии.
  3. П. 1 ст. 219 НК: возмещаются пошлины за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами.
  4. За приобретение жилья, оплату ипотеки и продажей квартиры возвращают деньги согласно ст. 220 НК.
  5. Нерезиденты не могут получить три вида налогового вычета: социальный, стандартный и имущественный. Так гласит ст. 210 НК.

Внимание! Лица, проживающие на территории Российской Федерации от 183 календарных дней в течение 12 месяцев непрерывно, признаются резидентами и имеют право на возврат средств. Об этом говорит п. 2 ст. 207 Налогового кодекса.

Перечислить вычеты инспекция сможет только после представления заявления и документов, которые подтверждают право на возмещение.

к содержанию ↑

На что распространяется

Перейдем к более детальному рассмотрению, на что он конкретно распространяется. Существует четыре основных варианта:

  1. Стандартный вычет. Его суть в том, что определенная сумма дохода гражданина не облагается налогами. Выдаются они на самого налогоплательщика либо на его ребенка. К этой категории получателей относятся: участники военных действий, ликвидаторы чернобыльской аварии и так далее. Оформить можно как через работодателя, так и через налоговую службу.
  2. Профессиональные вычеты положены людям, которые занимаются частной практикой: адвокаты, нотариусы, учредительные адвокатские кабинеты. Они могут уменьшить свои облагаемые доходы на сумму расходов, которые должны быть подтверждены документальной базой.
  3. Имущественный возврат налога. Тут название говорит само за себя: он распространяется на определенные операции с имуществом гражданина. Так как тут речь идет о крупных средствах, то оформлять его нужно через инспектора ИФНС. В отличие от других выплат эти могут переноситься на будущий год.
  4. Социальный налоговый вычет. Вернуть средства можно за обучение (свое, ребенка, опекаемого или братьев, сестер) и за медицинские услуги и лекарства. Чтобы получить выплаты, нужно быть официально трудоустроенным и потратить на платное образование или медуслуги определенную сумму.

Для справки! Для получения денежных средств необходимо предоставить полный пакет документов, заявление и декларацию.

к содержанию ↑

Какие налоги можно вернуть физическому лицу

В основном работники даже не в курсе суммы, которая снимается с заработной платы в качестве НДФЛ, потому что получают ее уже со всеми вычетами. Налоговый кодекс позволяет возместить удержанную сумму гражданину в случае таких расходов:

  • покупка квартиры;
  • образование (свое, детей, подопечных и братьев, сестер);
  • медицинские услуги;
  • благотворительность (некоммерческих и религиозных организаций);
  • дополнительное пенсионное обеспечение;
  • совершение денежных операций с индивидуальными инвестиционными счетами и другие выплаты.

Работник имеет право на получение средств, которые ранее были удержаны с его заработной платы в размере 13 процентов. К этой категории налоговых вычетов относят следующие.

Для оформления понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (детей);
  • заявление;
  • справка о доходах и уплате налогов;
  • справка о подтверждении инвалидности (если опекаемый — инвалид);
  • декларация.

Важно! Если у несовершеннолетнего официально имеется только один родитель, то сумма льгот должна быть увеличена вдвое.

Для людей, участвовавших в военных действиях, ветеранов ВОВ и их родственников сумма выплат составляет 500 руб. в месяц. Чернобыльцы, граждане, работающие на испытании ядерного оружия, получат 3000 руб. Перечень документов для получения следующий:

  • паспорт;
  • заявление;
  • декларация;
  • документ, подтверждающий статус;
  • свидетельства родства с участниками ВОВ (если подает именно эта категория лиц).

Имущественный налоговый вычет. Эта сумма довольно крупная, а категория делится на два вида:

  1. Стоимость продажи транспорта не должна превышать 250 тысяч рублей, иначе с излишка будет удерживаться подоходный налог.
  • паспорт;
  • форма 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • декларация;
  • справка, подтверждающая разрешение на получение средств;
  • заявление.

При покупке возмещение допускается только за приобретение жилья при стоимости 2 млн, а за ипотеку — 3 млн за выплаченные проценты.

Базовый пакет документов при приобретении тот же, что и при продаже, только необходимо будет еще добавить свидетельство о госрегистрации права на жилье, бумагу об уплате НДС, ипотечный договор с банком (если была взята ипотека), бумаги, подтверждающие оплату, и свидетельство о браке (когда жилплощадь приобретена после свадьбы).

Социальный вычет выдается физическим лицам в двух направлениях: при получении образования и медицинских услуг. За какие именно получают возмещение налога:

  • собственное лечение и близких родственников;
  • покупка каких-либо из установленного законом списка препаратов;
  • при оказании платных услуг.

Документы, которые понадобятся в этом случае: декларация, справка, подтверждающая право на получение средств, и форма 3-НДФЛ.

Получить деньги за учебу может физлицо при любой форме обучения (свое образование), очной (за ребенка, подопечного, брата или сестру) и при наличии у организации соответствующих лицензий на деятельность.

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • акт или договор, подтверждающий усыновление или опеку (если это необходимо);
  • договор с учебным заведением;
  • платежные бумаги;
  • заявление;
  • справка о доходах и уплате налогов;
  • декларация.

Профессиональные вычеты НДФЛ взимаются только с ограниченного круга лиц. К ним относятся частные предприниматели, адвокаты, нотариусы, люди искусства и другие граждане. Получить ее могут за подтвержденные документально расходы или 20 % прибыль.

В случае возмещения средств за операции с ценными бумагами учитывают два вида: при положительных результатах и при отсутствии дохода.

  • книга учета;
  • платежные бумаги;
  • соглашения с различными поставщиками;
  • акты выполненных работ;
  • лицензии на деятельность;
  • справка, подтверждающая доход или убытки;
  • паспорт;
  • заявление;
  • декларация.

Для справки! Если предприниматель не может подтвердить свой доход официально, то вычет составит 20 %.

к содержанию ↑

Советы и рекомендации

В каких случаях оформляется возврат подоходного налога, разобрались. Собрать документы и сдать далеко не просто для обычного человека. В этом может помочь специализированная фирма, которая не только правильно заполнит, но и вовремя сдаст все формы.

Мнение эксперта
Егоров Дмитрий Юрьевич
Практикующий юрист с 8-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Большой опыт в защите правовых интересов.

Если же было принято самостоятельно направить бумаги через работодателя или инспекцию, то прежде стоит проверить, весь ли пакет собран и нет ли в заполнении ошибок. Сколько будет потрачено времени на исправление, зависит от многих факторов.

к содержанию ↑

Полезное видео

Советы от специалиста:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

Возврат НДФЛ

Возврат налога онлайн: миссия выполнима

Уровень финансовой грамотности россиян долгое время считался невысоким. Стратегию ее повышения утвердило Министерство финансов.

Эффект стратегии или желание лучшей жизни привели к тому, что население страны стало бережнее относиться к деньгам. Социологи отмечают четыре фактора: активную жизненную позицию, стремление узнать новое, предпринимать действия и отстаивать свои законные права.

Показатель финансовой образованности — растущее каждый год число граждан, обращающихся за налоговым вычетом. По данным Федеральной налоговой службы (ФСН) сумма вычетов за год превышает 100 млн.

рублей.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Крупные суммы возмещения уплаченного НДФЛ можно получить по:

  • имущественному вычету с покупки жилья — до 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб., единоразово);
  • социальному вычету на образование — до 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс. руб., ежегодно);
  • социальному вычету на лечение (покупку ДМС) — до 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс. руб., ежегодно);
  • социальному вычету на «дорогостоящее лечение» — до 13% от расходов (ежегодно, предельная сумма не ограничена);
  • социальному вычету на пенсионное обеспечение (добровольное) — 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс. руб., ежегодно);
  • инвестиционному вычету по индивидуальным инвестиционным счетам — 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб., ежегодно).&nbsli;

Налоговый вычет получают на детей, за ремонт, лекарства и даже за благотворительность. У большинства граждан есть право получить “налоговый кешбек” и готовый план куда эти деньги потратить. Но не спешите бежать в налоговую. С налоговыми вычетами связано три проблемы, если заниматься оформлением самостоятельно:

  • ежегодные изменения законодательства
  • бюрократия и бумажная волокита
  • отсутствие консультаций по индивидуальным запросам.

Кроме того, людей часто пугают аббревиатуры — коды КБК, ОКАТО и т.п.: большинство не знают, что это и где искать эти сведения». Добавим страх перед налоговой службой и желание возвращать деньги начинает пропадать.

Выход — это онлайн-сервис ООО “НДФЛка.ру”, который поможет получить деньги от государства не выходя из дома. Сервис стартовал в 2014 году.

В конце 2014 г. был принят на акселерацию в Фонд развития интернет-инициатив и получил инвестиции 1,4 млн руб.

Основная деятельность – консультационная поддержка и заполнение декларации 3-НДФЛ. “НДФЛКА.ру” работает дистанционно по всей России.

Неважно, где вы живете, главное, чтобы был доступ к интернету.

Команда налоговых консультантов и экспертов помогают составить декларации, анализируют документы, отвечают на вопросы. На сайте сервиса вы найдете полную информацию о правилах получения возврата по процентам, список необходимых документов и подробное описание процесса.

Подробности работы сервиса:

  • Консультация клиентов по вопросам налогового вычета и декларирования доходов.
  • Заполнение декларации 3-НДФЛ для всех видов налогового вычета и декларирования дохода, включая доход от ценных бумаг по российскому и зарубежному рынкам.
  • Отправка декларации и пакета сопутствующих документов в налоговый орган.
  • Помощь клиентам для создания электронной подписи для идентификации и отправки электронных документов в ИФНС.
  • Полное сопровождение клиента от первого звонка до получения налогового вычета и зачисления денег на счет.

Как получить услугу по возврату налоговых вычетов:

  1. После заявки позвонит личный консультант. Расскажет, какие документы нужны для возврата налогов. С консультантом решают на какие вычеты подавать документы и за какой период. Вычеты получают даже если вы получали образование, проходили лечение или оплачивали услуги, оказанные вашим детям несколько лет назад.
  2. Сфотографировать документы и загрузить их по защищенному каналу связи.
  3. Пока вы занимаетесь своими делами, сотрудник “НДФЛки.ру” составляет декларацию (3-НДФЛ). 3-НДФЛ — это сложный объемный документ, часто вызывающий вопросы по заполнению у неопытных пользователей.
  4. Сдать заполненную по правилам декларацию онлайн через личный кабинет ФНС или отнести в налоговую.

Стандартный срок заполнения декларации – 7 дней с момента получения полного пакета документов клиента. Можно заказать ускоренное оформление декларации 3-НДФЛ. В этом случае “НДФЛка.ру” подготовит документ в течение суток.

Налоговым вычетом пользуются примерно 10 млн россиян в год. Эта цифра могла бы быть в три-четыре раза выше, но главным условием для возврата налогов является официальное трудоустройство или оформленный бизнес, имущество и т.д.

Налоговая служба активно работает над упрощением процесса подачи налоговой декларации гражданами. Теперь это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Но в процессе заполнения декларации возникает много вопросов, на которые в личном кабинете налогоплательщика ФНС никто не ответит. На платных сервисах не только проконсультируют, но и подскажут, как максимизировать выгоду от налоговых вычетов, предоставляемых государством.

Мнение эксперта
Егоров Дмитрий Юрьевич
Практикующий юрист с 8-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Большой опыт в защите правовых интересов.

Один из создателей “НДФЛки” — Дмитрий Костальгин — уверен в росте своего бизнеса. Он заявляет: «Это как с мытьем посуды: будете ли вы мыть посуду сами руками или воспользуетесь для удобства посудомоечной машиной».

В отличие от подобных компаний, на “НДФЛКе” можно оплатить заполнение декларации после получения вычета. Сервис сохраняет декларацию не только в виде pdf-файла, но и xml-файла. Этот цифровой стандарт использует ФНС для приема электронных документов. Такой подход стал возможен благодаря поддержке президента РФ В.В. Путина.

27 мая 2015 года президент провёл встречу с интернет-предпринимателями, среди участников которой был генеральный директор ООО «НДФЛка.ру» Михаил Лапушинский. Директор представил проект “NDFLka.ru”.

Рассказал о планах развития налогового сервиса, о проблемах сдачи налоговой отчетности для обычных граждан, о том, как можно помочь налогоплательщику в процедуре сдачи 3-НДФЛ. Владимиру Владимировичу идея сервиса понравилась, он рекомендовал основателям проработать взаимодействие с ФНС.

Как отметил президент: «Помощь в подготовке налоговой отчетности – это востребованная вещь. И такая прямая помощь людям полезна и для рядовых граждан, и для государства, потому что это дисциплинирует и выводит все в «белую» сферу, легальную».

Ранее, чтобы получить налоговый вычет или компенсацию за задержанный рейс с авиакомпании, надо было выстоять многочасовые очереди и неделями ходить по инстанциям. Сейчас сделать это можно онлайн, что увеличило число желающих вернуть свои деньги.

“НДФЛка.ру” — крупнейший онлайн-сервис в России по заполнению налоговых деклараций для граждан. Партнерами сервиса выступают ведущие банки страны: Сбербанк, Альфа-Банк, Промсвязьбанк, Ак Барс и другие. По итогам 2017 года сервисом воспользовались 44 тыс. человек. Им удалось вернуть в виде налоговых вычетов 4,7 млрд руб.

Сайт сервиса “НДФЛкаА.ру” собрал информацию, связанную со всеми возможными налоговыми вычетами в виде:

  • статей
  • консультаций
  • ответов на вопросы
  • актуальных новостей.

На сайте можно узнать адрес и контакты налоговой инспекции, которая вам нужна, воспользоваться калькулятором вычета.

“НДФЛКА.ру” способствует повышению финансовой грамотности населения и помогает просто и без специальных знаний вернуть налог. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте и следовать инструкциям налогового консультанта.

Используйте свои права на возврат денег, изучайте информацию о налоговых вычетах на сайте “НДФЛКА.ру” или обращайтесь к специалисту за консультацией. Стоит попробовать, потому что начало работы с сервисом бесплатно, а положительный результат подтверждают тысячи благодарных клиентов.

Возврат НДФЛ 2020

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его ставка зависит от статуса налогоплательщика, а также от вида получаемого дохода. Основной ставкой для обложения доходов налоговых резидентов являются 13%. Для нерезидентов РФ — 30%.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, которые на протяжении 183 дней подряд в течение года находились на территории государства.

В каких случаях налогоплательщику необходимо вернуть подоходный налог из бюджета? Какие документы для этого предоставить?

к содержанию ↑

НДФЛ 2020: возврат

Законодательством утверждено несколько случаев, когда налогоплательщик может вернуть подоходный налог. К ним относят такие:

  • налоговый агент (работодатель) неправильно рассчитал сумму НДФЛ с доходов сотрудника;
  • налогоплательщик решил воспользоваться правом на получение налогового вычета;
  • у налогоплательщика в течение текущего налогового периода изменился статус, на основании которого исчисляется НДФЛ.

Первая ситуация, когда работодатель неправильно удержал подоходный налог с доходов, выплачиваемых сотруднику. При обнаружении ошибки он должен уведомить о ней этого сотрудника в течение 10 дней.

На основании уведомления сотрудник должен написать заявление на возврат НДФЛ. Работодателю необходимо вернуть налогоплательщику излишне удержанную сумму налога.

Если у него не получается самостоятельно сделать это, он обращается за помощью в ФНС РФ. Предоставляет заявление сотрудника, свое заявление, а также документы бухгалтерской отчетности, которые подтверждают переплату налога.

Если в них нет ошибок, Налоговая возвращает сумму переплаченного НДФЛ на счет работодателя. Тот, в свою очередь, перечисляет ее на счет сотрудника, указанный в заявлении.

Возврат НДФЛ наличными запрещен законодательством. Все выплаты производят с помощью безналичного расчета.

Вторая ситуация, когда налогоплательщик решил оформить налоговый вычет. Он представляет собой возврат НДФЛ. Получить налоговый вычет могут налогоплательщики, доходы которых облагаются по ставке 13%. Вычет предоставляют по таким расходам:

  • при покупке или продаже недвижимости;
  • по расходам на оплату лечения, обучения, медикаментов;
  • по расходам на оплату страховых взносов;
  • на детей и на налогоплательщика.

В Налоговом кодексе указаны виды налоговых вычетов:

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Оформить их можно в текущем налоговом периоде или по итогам предыдущего налогового периода. В зависимости от этого отличается способ предоставления возврата.

Например, вычеты на детей и на налогоплательщика (стандартные) предоставляют в виде суммы, на которую ежемесячно будет уменьшаться налоговая база для исчисления НДФЛ с доходов сотрудника. Имущественные вычеты (при покупке имущества) предоставляют в виде компенсации по итогам предыдущего налогового периода.

При этом учитывают сумму НДФЛ, которая была удержана с доходов налогоплательщика и перечислена в бюджет в прошлом налоговом периоде.

Порядок оформления возврата НДФЛ регулируется ст. 78 НК РФ.

Оформить вычеты можно через своего работодателя. Как правило, таким способом получают стандартные вычеты на детей или на налогоплательщика. В большинстве случаев вычеты оформляют через ФНС РФ. Предоставляют такие документы:

  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ за прошлый налоговый период;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение возврата (в зависимости от вида вычета);
  • заявление на получение вычета.

В этих документах не должно быть ошибок и исправлений.

Автор статьи
Егоров Дмитрий Юрьевич
Практикующий юрист с 8-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Большой опыт в защите правовых интересов.
Следующая
Возврат товараВозврат денежных средств за товар надлежащего качества: можно ли вернуть товар без причины

Добавить комментарий