Возврат налога при покупке квартиры: сроки, как оформить, правила возврата

Каждый налоговый резидент РФ, приобретая жилье на территории России, может рассчитывать на получение налогового вычета. Так называют сумму, на которую уменьшают налогооблагаемую базу при выплате НДФЛ.

Права на вычет возникают не только в результате покупки квартиры. Процедуру возврата налога могут инициировать граждане, потратившие денежные средства на строительство жилого дома, а также лица, выплачивающие проценты по ипотечному кредиту.

Если жилье куплено или деньги были потрачены на его строительство, налоговый вычет составит 2 млн. руб.

Тем, кто платит проценты по договору ипотечного кредитования, можно рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы на 3 млн. руб.

Нужно понимать, что государство не возвращает означенные суммы. Благодаря уменьшению налогооблагаемой базы, сокращаются выплаты по подоходному налогу.

Учитывая, что размер НДФЛ установлен в РФ на уровне 13%, с вычета в 2 млн. гражданин получит 260 тыс. руб., а с вычета в 3 млн. ему вернут 390 тыс. руб.

Исходя из этих норм, право на получение вычета имеют только лица, отчисляющие в казну подоходный налог. Если гражданин является наемным работником, за него это делает работодатель.

Вернут налог и нетрудоустроенным гражданам, если они отчисляют НДФЛ с любых иных доходов, например со сдачи квартиры внаем. Рассчитывать на получение налогового вычета могут и неработающие пенсионеры, если они платили подоходный налог в течение какого-то периода в предыдущие три года перед покупкой квартиры.

Рассчитывается имущественный вычет очень легко. Например, гражданин приобрел квартиру, и ему полагается вычет в размере 2 млн.

руб. Если за год в качестве подоходного налога он выплатил 170 тыс.

руб., эту сумму ему и вернут. Остаток в 90 тыс.

руб. перенесут на следующий календарный год.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Чтобы его получить, придется повторно подавать заявление на возврат налога. Если покупатель желает, он может ограничиться выплатой за год, а остаток по сумме перенести на случай другой покупки недвижимости.

Общая сумма налогового вычета предоставляется каждому лишь единожды, но ее можно разделить на части по желанию.

Если стоимость приобретенной квартиры меньше 2 млн. руб., вычет рассчитывают с покупной стоимости. Т.е. при покупке квартиры за 1,5 млн. руб., размер вычета составит 195 тыс. руб. Остаток в 65 тыс. можно будет получить, если гражданин решит купить другое жилье в будущем.

Порядок оформления налоговых выплат

к содержанию ↑

Порядок оформления выплаты

Гражданин, имеющий право получения имущественного вычета, может оформить его двумя способами на выбор:

  1. Обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность.
  2. Подать заявление в отделение ФНС по месту жительства.

Порядок обращения к работодателю и в Налоговую несколько разнится. Если гражданин решил получить вычет на предприятии, где трудится, ему разрешается обратиться с соответствующим заявлением и подтверждающими право документами в любой момент после покупки. Главное – сделать это в течение трех лет после приобретения недвижимости.

До подачи заявления работодателю потребуется обратиться в налоговый орган, чтобы получить справку о праве на оформление вычета. Для ее оформления у работодателя нужно запросить справку по форме 2-НДФЛ. Выданную в ФНС справку о праве на вычет нужно представить в бухгалтерию своего предприятия.

Кроме заявления работодателю потребуется представить документы, подтверждающие, что покупатель передал в качестве оплаты за приобретение квартиры денежную сумму и правоустанавливающие документы на жилье. Это может быть выписка из Росреестра или акт передачи объекта (если квартиру приобретали по ДДУ).

Когда сотрудник оформляет вычет за погашение ипотечных процентов, дожидаться передачи жилья в собственность не нужно. Оформить вычет можно в процессе погашения кредита. Дополнительно потребуется представить:

  1. Договор с кредитной организацией, в котором обозначен график платежей. Если он там отсутствует, необходим отдельный документ.
  2. Банковская выписка о внесенных в качестве платежей денежных средствах.

Если гражданин решит оформлять вычет при покупке квартиры через ФНС, обращаться в налоговую инспекцию нужно только по завершению налогового периода, в котором была куплена квартира. Чтобы не обращаться два раза, удобней подачу заявления на предоставление вычета совместить с подачей налоговой декларации.

Согласно НК РФ предоставить ее в ФНС следует с 1 января и до 1 мая того налогового периода, который следует за отчетным. Например, если гражданин купит квартиру в 2020 году, отчитаться по ней он должен с 1 января до 1 мая 2021 года. Подать заявление на вычет можно и позднее. Главное – уложиться во временной промежуток в три года после покупки.

Чтобы обосновать свое право получения вычета, необходимо представить подтверждающие документы. Пакет дублирует тот, что подается работодателю, плюс дополнительно от заявителя потребуют:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. Справку о доходах и выплаченном НДФЛ за прошлые налоговые периоды (по форме 2-НДФЛ). За ее получением нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором трудится заявитель.

Если заявитель находится в официальных брачных отношениях, от него дополнительно в ФНС затребуют совместное заявление о разделе вычета, если жилье приобрели в общую собственность и общегражданский паспорт супруга.

Обратиться в Налоговую можно при личном визите в отделение или направив туда все требуемые документы заказным письмом. Для удобства налогоплательщиков предусмотрен еще один способ: все желающие могут заполнить электронный вариант декларации и заявления на официальном сайте ФНС и отослать его в рамках интернет-услуги.

Воспользоваться ею могут только лица, обладающие электронной цифровой подписью.

Срок получения налогового вычета

к содержанию ↑

Сроки получения

Получение налогового вычета через работодателя и ФНС имеет отличия не только на стадии подачи документов. Отличается процедура выплаты денежных средств. Работодатель прекратит удержания по подоходному налогу со своего сотрудника, пока вся сумма вычета не закончится. ФНС предоставит всю сумму за один налоговый период единым платежом.

Через работодателя

Для оформления вычета при покупке квартиры через работодателя требуется предварительное получение разрешения в ФНС. Рассмотреть обращение и предоставить уведомление сотрудники Налоговой обязаны в течение 30 дней.

Далее его вместе с прочими подтверждающими документами представляют по месту работы. Работодатель сразу прекращает удерживать подоходный налог.

Процедура длится вплоть до того момента, пока вся сумма вычета не будет погашена. Продолжительность зависит от размера заработной платы, а, следовательно, и отчисляемого НДФЛ.

Иногда процесс растягивается на два, а то и на три года.

Через налоговую

Получить налоговый вычет через ФНС можно единым платежом, но процедура проверки документов будет дольше, чем при обращении к работодателю. После предоставления заявления и декларации сотрудникам ФНС отводится 90 дней для проверки представленных сведений.

Если нареканий информация и заполнение документов не вызывают, деньги на расчетный счет Казначейство переводит в течение 30 дней. Номер счета указывается в заявлении.

Итого на всю процедуру отводится максимум 4 месяца. При условии, что проверка не выявит ошибок.

Онлайн

Если налогоплательщик отправляет заявление и декларацию в электронном варианте через официальный сайт ФНС, несколько сокращается срок проверки поданных документов. Как показывает практика, их обрабатывают в первую очередь. Значит, имеются все шансы сократить 4 месяца на пару недель.

к содержанию ↑

Почему сроки могут увеличиться

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Главная причина, по которой увеличиваются сроки предоставления денежных средств в качестве вычета – это неправильное заполнение подаваемых документов. Например, указана неверная сумма возможного вычета.

Допустим, при покупке жилья использовалась целевая выплата, предоставляемая в рамках программы выдачи материнского капитала. Это – 453 тыс.

руб. Квартиру купили за 2 млн.

руб. и вычет указали в 260 тыс.

руб. А в данном случае из 2 млн.

необходимо предварительно вычесть 453 тыс., т.к. на эту сумму вычет начисляться не будет.

Еще одной причиной задержек бывает неполный комплект представленных документов. Чтобы избежать такой ситуации, стоит предварительно обратиться в ФНС и уточнить все нюансы, т.к. пакет требуемых документов в зависимости от ситуации имеет различия.

Еще одна причина – заявитель не имеет права на получение вычета. Например, если он приобрел жилье у близкого родственника. Чтобы избежать мошеннических схем, в такой ситуации имущественный вычет не предоставляют.

Если у заявителя имеются долги по налогам, это тоже станет причиной задержки. В первую очередь суммой вычета погасят задолженность. И только после остаток переведут на счет заявителя.

к содержанию ↑

Как быстрее получить выплату

Как-то существенно уменьшить срок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры не получится. Но можно постараться сделать так, чтобы он не увеличился.

Для этого необходимо тщательно проверять правильность составления документов. Заполнение декларации лучше доверить профессиональному бухгалтеру, экономисту или лицу, которое периодически занимается составлением таких документов.

Немного сократить срок ожидания результатов проверки можно, если обратиться в ФНС в режиме онлайн. Для этого предварительно потребуется завести личный кабинет на сайте Налоговой.

Из федерального бюджета всем резидентам РФ могут компенсировать часть денежных средств, затраченных на покупку жилплощади. Компенсация эта заключается в налоговом вычете. В зависимости от способа оформления отличаются сроки его предоставления и форма передачи требуемой суммы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция как оформить имущественный вычет и вернуть подоходный налог

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

к содержанию ↑

Налоговый вычет: что это простыми словами

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

    стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего. стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе). стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома. повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

к содержанию ↑

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

    официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ; работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ; неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет; иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране); родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

    индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего); безработные граждане; граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ; граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки; граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ); юридические лица.

к содержанию ↑

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

    квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся) изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию строящегося индивидуального жилого дома земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

к содержанию ↑

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

к содержанию ↑

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

    Стоимость купленного жилья Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

    Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru). Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион). Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион). Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка. Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации). Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

к содержанию ↑

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

    2017 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб. 2018 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб. 2019 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

к содержанию ↑

Сколько раз можно получить вычет

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1. Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2. Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3. Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4. Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.
к содержанию ↑

Часто задаваемые вопросы

– Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

– Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения.

При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок.

Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

– Можно ли вернуть НДФЛ при покупке квартиры через долевое строительство?

– Возврат подоходного налога при оформлении договора долевого участия происходит в том же размере, что и при покупке жилья за наличные. Разница – в сроке, с которого можно подавать документы в налоговую инспекцию.

При долевом строительстве право на вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры, а не с момента регистрации права собственности на нее.

– Может ли налоговая отказать в вычете за покупку квартиры и по какой причине?

– Процент отказов в имущественном налоговом вычете невысок, но он есть. Помимо стандартных случаев, в которых вычет просто не полагается (их перечень указан выше в соответствующей главе), есть и другие причины отказа:

    Неверный расчет налогового вычета в декларации. Это происходит, если декларация заполняется вручную без использования специальных программ. Противоречие между декларацией и приложенными документами (неправильно указанный адрес, расхождения данных со справкой 2-НДФЛ и так далее). Не приложены все необходимые документы. Право на вычет уже было использовано гражданином.

– Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка?

Есть несколько вариантов таких покупок, рассмотрим каждый из них.

1 Оформление купленной квартиры на взрослого и ребенка (по ½ доли).

2 Оформление жилья на двоих взрослых и ребенка (детей).

3 Оформление квартиры/дома только на ребенка.

В этом случае вычет имеет право получить любой из родителей, несмотря на то, что он не является собственником. Ребенок право на получение имущественного вычета не теряет, он сможет воспользоваться этой возможностью по достижении совершеннолетия.

А вот если мать или отец уже получали вычет ранее, то второй раз они этого сделать не смогут, даже за ребенка.

Отметим, что для получения вычета при покупке жилья согласие ребенка не требуется.

к содержанию ↑

Имущественный вычет – что это

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

к содержанию ↑

Новая редакция

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).
к содержанию ↑

Кому следует рассчитывать на вычет

На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.
к содержанию ↑

Нормативная база

Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2020 год нужно представить оригиналы и копии:

  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.
Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

к содержанию ↑

Что пишут в заявлении

Шапка должна содержать следующее:

  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:
«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

к содержанию ↑

Сроки возврата после сдачи декларации

Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.

После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 – 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

к содержанию ↑

Как работают сроки на самом деле?

Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто.

Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно.

Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное – настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе.

Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

к содержанию ↑

Размеры вычета

Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум – это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Пример 1.

В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч.

Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей.

Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

к содержанию ↑

Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом.

Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

А как насчет налога после ремонта?

Расходы будут учитываться если:

  • Это ремонт новой жилплощади.
  • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

А что для пенсионеров?

По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

  • Доходы от аренды;
  • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
  • Налоги от негосударственной пенсии;

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

к содержанию ↑

О налоговых вычетах для пенсионеров

На видео ниже более подробно разъясняются положения законодательства, которые касаются данной категории граждан.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата и пошаговая инструкция по получению вычета

Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет».

В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

к содержанию ↑

Как происходит перечисление НДФЛ в казну страны

Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:

  • отпускные;
  • премиальные;
  • оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
  • дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.

к содержанию ↑

Инструкция по получению вычета на квартиру

В этом разделе представлена инструкция по получению желанного возврата средств от государства. Рассмотрим ее подробно.

Получите вычет, воспользовавшись нашей инструкцией

Шаг №1 – приобретение жилья

Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен. Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника. В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек. Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.

Шаг №2 – подтверждение оплаты

Подтверждение оплаты фактически подразумевает собой получение документа, договора, акта передачи, свидетельства об участии в долевом строительстве и прочие бумаги, внутри которых указано: вы внесли деньги за объект, значит, получаете автоматически право на возврат уплаченной вами части налоговых отчислений.

Шаг №3 – подготовка декларационного бланка

Декларационный бланк, соответствующий ситуации, обсуждаемой в представленном материале, имеет маркировку 3-НДФЛ. Заполнять его можно, как вручную, так и с помощью специализированных программ.

Внутрь представленного бланка необходимо вписать различные данные, касающиеся купленного жилья, понесенных затрат и прочие сведения, необходимые для получения вычета. Как правильного его заполнить, узнаете из нашей статьи.

Шаг №4 – подготовка оставшихся документов и предоставление их в налоговую службу для получения средств

Представляем список важных документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, чтобы запустить процесс возврата налоговых отчислений:

  • справку с места работы, декларирующую полученные работником доходы и выплаченные в казну налоговые сборы, под маркировкой 2-НДФЛ, оформлением которой занимается бухгалтерский отдел организации-работодателя при поступлении от сотрудника соответствующего запроса;
  • договор или другую бумагу, являющуюся официальным подтверждением заключенной сделки и выплаты средств, в результате которой квартира перешла в собственность подающего документы человека;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости страны, возможную к получению лишь после официальной процедуры регистрации права собственника на владение искомым недвижимым объектом;
  • платежные документы, подтверждающие совершенные отделочные работы и затраты на покупку материалов ушедших на приведение квартиры в состояние, пригодное для проживания;
  • заявление, написанное плательщиком, приобретшим жилье, на имя руководителя конкретного отделения налоговой службы, с требованием предоставить вычет
к содержанию ↑

Важные моменты

  1. Максимальная величина затрат, часть которых можно компенсировать, законом определяется как 2 миллиона российских рублей, если жилье было приобретено на собственные средства налогоплательщика, и плюс 3 миллиона, если куплено с использованием целевого займа, взятого у кредитных организаций.
  2. Если при приобретении и отделки жилья вы потратили менее 2 миллионов рублей, оставшуюся сумму можно перенести на последующие покупки недвижимости. При наличии целевого займа и покрытии затрат по процентам на сумму менее 3 миллионов рублей, остаток сгорает и не переносится на другой объект.
  3. Возврату подлежат не 2 или 3 миллиона, а всего лишь 13% от названной суммы, то есть 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
  4. Если по факту доход за конкретный период будет меньше величины ограничения по вычету, то его остаток может быть учтен на следующий год и будет предоставляться в еще одном декларационном бланке.

Обращаем ваше внимание еще раз! Вернуть можно не только часть стоимости квартиры, но и окупить затраты по отделке и закупке материалов. О том, как вернуть деньги за ремонт, прочтите в нашей статье.

Когда речи идет о получении целевого займа на покупку жилой недвижимости, человек получает средства не для компенсации затрат на ремонт или же само приобретение. Полагающиеся 3 миллиона пойдут на покрытие процентов, начисленных гражданину по кредиту.

Примечательно, что раньше можно было погасить их полностью, так как ограничения по этой разновидности возврата не существовало, однако сегодня эту возможность упразднена.

Если величина процентов, начисленных в конкретный период налогообложения, превысит размер поступившего дохода, перенести остаток также можно на следующий год, задекларировав затраты повторно в новом декларационном бланке 3-НДФЛ. Производить переносы можно до тех пор, пока затраты, ушедшие на покрытие процентов, не будут возмещены.

Однако превысить максимальный порог доступной суммы не представляется возможным, то есть более 390 тысяч вы не получите.

к содержанию ↑

Заполнение граф декларации 3-НДФЛ

Приведем пример заполнения декларационного бланка нужной нам формы, применяя конкретные величины. Итак, представим, что вы приобрели квартиру в центральном районе города. Двухкомнатное жилье вместе с затратами на отделку обошлось вам в 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Как правильно внести данные в декларационный бланк описываемой формы

В 2016 году на работе вы получили 480 тысяч, при этом имеете соответствующее подтверждение в виде справки по форме 2-НДФЛ. Величина налога, исчисленного в казну государства с дохода физического лица, согласно справке составила 62 тысячи 400 рублей.

Сразу призываем вас обратить внимание на то, что сумма уплаты за квартиру и расходы при покупке превысили максимально возможную к покрытию величину затрат, следовательно, речь пойдет о возвращении лишь 13% от 2 миллионов рублей, но никак не от двух с половиной. Впрочем, если вы женаты или замужем, ваша вторая половинка также имеет право на получение компенсации имущественного характера и сможет вернуть 13% от оставшейся части затрат.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Первый раздел бланка Второй раздел бланка
Шаг 1. В строчку под номером 010 внесите кодировку «02», которая служит пояснением для работников налоговой службы, таким образом понимающих, что справка заполняется ради получения частичного возврата налога.

Шаг 1. Строка под наименованием 010 представляет величину полученной за год оплаты труда и других официальных доходов, с которых начисляют налоговый сбор, в представленном примере она составляет 480 тысяч единиц российской валюты.

Шаг 2. Строка под номером 040 служит для указания величины полагающегося к выплате налогового сбора, который в нашем случае отсутствует полностью, следовательно, в нее заносим значение «0».

Шаг 2. Ячейки под номерами 040 и 030 заполняются аналогичным строчке 010 значением
Шаг 3.

Ячейка 050 служит для указания возможной к возврату суммы, в данном случае это величина уплаченных в казну страны в отчетном периоде налоговых сборов, то есть 62 тысячи 400 рублей.

Шаг 3. Величину полагающегося плательщику возврата вписывают в строчку 080 и дублируют в графе 140.

Вот и все, эти основные моменты необходимо заполнить в справке, чтобы получить возврат полагающихся налогоплательщику средств.

к содержанию ↑

В какие сроки производится возврат НДФЛ при покупке квартиры

Согласно букве закона, перечисление средств в пользу плательщика может производиться только тогда, когда документы тщательно проверены на соответствие нормам оформления и представленные в них данные совпадают с действительностью.

Налоговый вычет при покупке квартиры: в какие сроки производится

Согласно регламентирующим проведение подобных проверок документам, срок налоговой инспекции на них дается равный трехмесячному периоду с момента принятия бумаг в обработку. Затем, по наступлению их окончания стартует процесс принятия решения о возврате денежных средств , на это требуется еще около 10 рабочих дней.

Кроме того, закон предусматривает дополнительный месяц на перевод средств подавшему заявление налогоплательщику.

По окончанию указанного временного срока, плательщику поступают средства. При этом вам может повести и общий срок составит не около четырех месяцев, а значительно меньше, в зависимости от того, как быстро будут проходить конкретные этапы обработки документов.

Обратите внимание! Необходимо предоставить в налоговую службу соответствующее заявление на возврат, чтобы запустить процесс возвращения средств, в противном случае он застопориться надолго.

Видео — Налоговый вычет при покупке квартиры 2017

Автор статьи
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.
Следующая
Возврат налогаВозврат налога при покупке квартиры работающим пенсионерам: как вернуть НДФЛ

Добавить комментарий