Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Согласно закону об имущественном налоговом вычете, 13% стоимости приобретаемой недвижимости возвращаются в карман налогоплательщика. Точно так же подлежат возврату и 13% с расходов на собственное жилищное строительство. Но для получения возврата должно быть соблюдено несколько условий:

  1. Гражданин должен получать «белую» зарплату и добросовестно уплачивать все налоги. Ведь упоминаемые 13% — это тот самый подоходный налог, вычитаемый из ежемесячной зарплаты. Если же заемщик не платил НДФЛ, то и возврат по ипотечному кредиту производиться не будет;
  2. Приобретаемое или самостоятельно возводимое жилище, что на первичном, что на вторичном рынке, должно находиться на территории РФ;
  3. Недвижимость должна приобретаться в собственность налогоплательщика или его несовершеннолетних детей;
  4. Данная опция должна быть задействована налогоплательщиком в первый раз. Вычет предоставляется лишь единожды, и если человек уже успел им воспользоваться, то повторной льготы не будет.
к содержанию ↑

Как вернуть 13% с переплаты?

Как и когда можно обращаться за деньгами?

А вот сроки, когда можно возмещать проценты по ипотеке, для заемщиков установлены очень вольные. Получить возврат в полном объеме можно прямо в налоговой инспекции. Для этого все документы, включая декларацию 3-НДФЛ, должны быть поданы по окончании текущего налогового периода — в начале нового года.

Другой вариант предусматривает получение вычета с процентов по ипотечному кредиту до окончания текущего периода. Заемщику придется обратиться в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающим его право на получение выплаты.

Если в 30-дневный срок инспекция подтверждает это право, он обращается уже к своему работодателю. И с этого момента последний должен перестать удерживать 13% с заработной платы работника.

Если же работник трудится сразу в нескольких местах, то заявление о возвращении НДФЛ нужно подать каждому работодателю.

Над тем, можно ли вернуть 13 процентов с ипотеки, стоит особо задуматься получателям различных социальных субсидий. Материнский капитал и соц.выплаты на улучшение жилищных условий не засчитываются в качестве собственных расходов семьи — следовательно возврата 13% с этих сумм заемщикам ожидать не стоит.

Возвратить %% они смогут лишь за ту часть ипотеки, которая была оплачена самостоятельно.

к содержанию ↑

Что предъявить инспектору?

К посещению налоговой инспекции стоит подготовиться: бумаг здесь потребуется куда больше, чем при подаче заявления на ипотеку по двум документам. В инспекцию надо предоставить:

  • декларацию (3-НДФЛ);
  • справку с места работы (2-НДФЛ);
  • паспорт;
  • договор кредита и справку, свидетельствующую о размере ипотечной переплаты;
  • договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве;
  • свидетельство права собственности;

Квартира может приобретаться в собственность не самого заемщика, а его детей. Права на налоговый вычет родитель (или опекун) в таком случае не лишается.

Единственное, что ему придется подтвердить — это степень своего родства с собственниками приобретенного жилья. Для этого к существующему пакету документов останется приложить свидетельство о рождении ребенка.

к содержанию ↑

Что еще надо знать о получении налогового вычета за ипотечную квартиру

В фактические расходы на покупку квартиры, то есть в сумму для расчета налогового вычета, могут включаться также затраты на ее обустройство — приобретение отделочных материалов, проведение ремонтных работ, разработку проектной и сметной документации.

Возможны ситуации, когда налоговый вычет за объект недвижимости оказывается меньше предельно возможной суммы — к примеру, квартира стоит 1 млн. рублей и гражданин имеет право вернуть только 130 тысяч от ее стоимости из максимально возможных 260 тысяч рублей.

Неиспользованный остаток в этом случае не пропадает и может быть использован при последующих покупках жилья. Но предельный размер вычета при этом будет установлен по состоянию на тот период, когда гражданин впервые воспользовался своим правом возврата налога.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

То есть, к примеру, если к тому времени можно будет получать до 400 тысяч рублей суммарно, данный человек сможет вернуть не более 260 тысяч.

Если жилье приобреталось в ипотеку с созаемщиком, то каждый из них может вернуть налог за свою долю в стоимости квартиры. А вот вычет за уплаченные по кредиту проценты заемщики могут распределить между собой в любой удобной им пропорции при подтверждении того, что они оба участвовали в уплате процентов.

Таким подтверждением могут послужить любые платежные документы, найти их нужно перед тем как разбираться, как вернуть 13 процентов от процентов по ипотеке. Если их нет — подойдет и написанная от руки доверенность о передаче второму созаемщику средств на выплату процента по ипотеке.

Заверять этот документ нотариально не требуется.

Можно ли вернуть проценты по ипотеке

Известно, что граждане, приобретающие недвижимость, имеют право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья. Вычет на квартиру, приобретенную с помощью ипотечных средств, состоит из двух неразделимых частей: на квартиру и на ипотечные проценты. Это значительно облегчает жизнь клиентам банков.

к содержанию ↑

Сколько можно вернуть процентов с ипотеки: особенности вычета

Всем работающим гражданам РФ полагается выплата в размере 13% от общей процентов по кредиту. С недавнего времени введены ограничения по сумме: максимум 3 млн рублей.

Другими словами, сумма вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Если квартира приобретена до 2014 года, действуют старые правила, согласно которым покупатель имеет право получить выплату на всю сумму процентов полностью.

На вычеты по самой квартире действуют иные правила. Размер вычета не может превышать 13% от 2 млн рублей. Если квартира стоит меньше, при покупке следующего жилья можно использовать остаток. Это касается только жилья. Вычет на проценты не имеет остатка носит одноразовый характер до получения следующей ипотеки.

Следует уточнить в отделении УФМС, когда можно вернуть проценты по ипотеке. По правилам, сначала оформляется вычет на квартиру, затем уже на проценты.

Оформлять его рекомендуется по истечении года покупки квартиры. Приведем пример.

Квартира куплена в 2014, подавать документы нужно в 2015 году, когда появится возможность собрать все документы за прошлый год в полном размере.

Необходимо знать, что налоговый вычет – это не субсидия и не помощь, а возможность вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилье. Получить выплату может человек, который имеет официальный доход, поскольку с его зарплаты удерживается подоходный налог. Безработные и работающие неофициально вернуть налог не смогут.

Положенная сумма поступает ежегодно в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если вычет больше этой суммы, остаток начисляется на следующий год. Когда речь идет о процентах, то выплаты поступают ежегодно до тех пор, пока они выплачиваются.

В налоговом вычете могут отказать, если появятся подозрения на незаконность сделки, когда сделка совершается между близкими родственниками или работником и его работодателем (организацией).

к содержанию ↑

Ипотека: как вернуть 13 процентов

Существует определенный алгоритм действий, которого следует придерживаться всем желающим вернуть положенную сумму и не запутаться в процессе.

  • Необходимо взять ипотеку, купить квартиру, оформить ее в собственность.
  • Оформить вычет на квартиру.
  • Взять в банке справку о сумме процентов за все время кредитования, за последний год и справку о доходах с работы.
  • Заполнить декларацию самостоятельно или прибегнуть к помощи специалиста.
  • С пакетом документов нужно идти в отделение налоговой службы по месту жительства, заполнить заявление.
  • Получить деньги в течение 2-4 месяцев.

Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя.

В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.

к содержанию ↑

Как вернуть налог с ипотеки на проценты: необходимые документы

Список бумаг, которые потребуются для возврата налога, не меняется. Можно значительно сэкономить время, если принести в налоговую уже полный пакет документов.

  • Паспорт с копиями всех страниц.
  • Свидетельства о рождении детей — собственников жилья.
  • Справка о доходах с места работы за тот год, когда была приобретена квартира. В справке обязательно указывается сумма выплаченного за год налога.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Заполненная декларация без дат и подписей.
  • Заявление с просьбой о возврате налога (его можно написать на месте).
  • Ипотечный договор на данную квартиру и его копия.
  • Справка о процентах за прошедший год, график процентов.
  • Чеки, квитанции, подтверждающие, что проценты были уплачены.
  • Банковская выписка со счета, на который поступали проценты.
  • Выписка с лицевого счета зарплатной карты, на которую будут поступать деньги.

Подавать документы можно в любое время после покупки квартиры. Нет определенного срока, до которого нужно успеть оформить возврат.

к содержанию ↑

Как вернуть проценты по ипотеке с банка: декларация и заявление

Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.

Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.

Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.

В заявлении указывается адресат, от кого оно написано, а также паспортные данные, номер ИНН и просьба вернуть налог, дата, подпись.

к содержанию ↑

Как вернуть проценты по ипотеке: молодая семья

Молодая семья, как и любой другой клиент банка, может вернуть подоходный налог с процентов по ипотеке. Правила и требования те же. При задействовании материнского капитала возможны сложности при возврате налога.

Сумма, полученная при помощи материнского сертификата, не облагается налогом, и вычет с нее не положен. Когда совершается обычная купля-продажа, от стоимости квартиры просто вычитывается сумма капитала, а с остатка начисляется вычет. Но с ипотекой дела обстоят гораздо сложнее. Были неоднократный случаи судебных разбирательств.

В группу риска попадают семьи, которые использовали материнский капитал уже после того, как оформили ипотеку и потратили полученный вычет с полной суммы квартиры. Как только семья гасит ипотеку материнским капиталом, об это узнает налоговая, которая может подать в суд и потребовать возврата выплаченного вычета с суммы капитала.

Если это выяснится не раньше, чем через год после использования капитала, налоговая может обложить семью штрафом в размере 20% от долга, который следовало вернуть.

Покупая квартиру стоимостью от 2,5 млн и выше, семья ничем не рискует. Материнский капитал никак не повлияет на вычет, поскольку 13% отсчитываются только с 2 млн рублей в любом случае.

Молодая семья с социальной ипотекой также имеет право на вычет, но на индивидуальный условиях. Все зависит от льгот и условий ипотеки. Более подробную информацию о том, как вернуть уплаченные проценты по ипотеке, можно получить в отделении налоговой службы.

к содержанию ↑

Как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру

До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.

Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года.

Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году.

Он заполняет декларацию в 2016 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.

Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке.

Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015.

Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.

к содержанию ↑

Можно ли получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

к содержанию ↑

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

По основному кредиту заемщику тоже полагается отдельный вычет в размере 13% от 2 млн. руб.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен.

Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут.

Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

к содержанию ↑

Кто имеет право на компенсацию

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

Налоговый вычет по ипотеке

Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.

На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.

к содержанию ↑

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

  1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
  2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

  1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
  2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Если покупается квартира дорогая, на выплату процентов, естественно, уходят большие суммы. Когда она больше 3 млн. руб., вычет все равно не превысит 390 тыс. руб.

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

  • срока, за который вычет оформляется;
  • суммы, внесенной по ипотечным процентам;
  • величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год.

В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

  • заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
  • срок кредита составил 12 лет;
  • кредит был оформлен под 13% годовых;
  • первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

к содержанию ↑

Процесс оформления

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:

  1. Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
  2. Подать заявку на возврат своему работодателю.

Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.

Через работодателя

Мнение эксперта
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление.

Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:

  1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
  2. Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
  3. Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.

Через налоговую

Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.

Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
  • по месту временного пребывания;
  • по месту расположения приобретенной недвижимости.

На выбор претендент может подать заявку следующими способами:

  1. Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
  2. Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
  3. Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.

Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам. Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года.

Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.

Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.

С обращением в ФНС за вычетом лучше не затягивать хотя бы потому, что пенсионерам возвращают налог с большими ограничениями.

Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:

  1. Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
  2. Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
  3. Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
  4. Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.
к содержанию ↑

Список документов

Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Кредитный договор.
  3. Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
  4. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
  5. Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
  6. Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.

Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).

к содержанию ↑

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности. Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета.

Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик. Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Сделать это нужно посредством личного заявления, которое подписывают оба супруга.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Автор статьи
Попов Степан Иванович
Консультант в области права с 8-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.
Следующая
ДругоеКак вернуть пошлину из Арбитражного суда

Добавить комментарий